Що таке банківська гарантія

Банківська гарантія – це фінансове забезпечення, яке підтверджує платоспроможність бізнесу та його готовність виконувати зобов'язання. Для замовника це страховка від невиконання договору, оскільки банк компенсує збитки в несприятливій ситуації. А для виконавця це можливість не платити одразу велику суму як забезпечення.

Розберемо з прикладу, як це працює. Підприємець Сергій володіє будівельною компанією та хоче брати участь у тендері на ремонт школи. Сума контракту – 5 млн рублів. За умовами тендеру учасники повинні забезпечити забезпечення на 500 тис. рублів. Це потрібно, щоб замовник міг компенсувати втрати, якщо переможець тендеру відмовиться від підписання контракту.

Сергій не має вільних 500 тисяч, щоб внести їх на рахунок замовника. Та й заморожувати таку суму невигідно – гроші потрібні для поточної роботи. Тому він звертається до банку за гарантією.

Банк перевіряє надійність компанії Сергія та видає гарантію на 500 тис. рублів. За це підприємець платить комісію – наприклад, 25 тисяч рублів. Якщо Сергій виграє тендер, але відмовиться підписувати контракт, банк виплатить замовнику всю суму гарантії. А потім стягне ці гроші з компанії Сергія.

Таким чином, банківська гарантія вирішує одразу кілька завдань:

• захищає замовника від несумлінних виконавців;
• дозволяє бізнесу брати участь у торгах без заморожування великих сум;
• підвищує довіру компанії, підтверджуючи її надійність.

Банківські гарантії особливо важливі у сфері держзакупівель – їх часто використовують для участі у тендерах та укладання держконтрактів.Також гарантії застосовуються у великих комерційних угодах, міжнародній торгівлі, при сплаті податків, мит та інших сферах.

Учасники процесу

У процесі оформлення та дії банківської гарантії беруть участь три сторони. У кожної свої права та обов'язки.

Принципав – це компанія чи підприємець, які отримують гарантію. Зазвичай це постачальник товарів, виконавець робіт чи послуг. Принципал звертається до банку за гарантією та сплачує комісію за її оформлення.

Бенефіціар – той, на кого видана гарантія. Як правило, це замовник чи організатор тендеру. Бенефіціар може вимагати від банку виплату за гарантією, якщо принципал порушить свої зобов'язання.

Гарант – Банк чи інша організація, яка видає гарантію. Гарант зобов'язується виплатити бенефіціару певну суму, якщо принципал не виконає умов договору. Після цього гарант має право стягнути виплачені гроші з принципала.

У нашому прикладі з будівельною компанією принципал – це Сергій, бенефіціар – замовник ремонту школи, а гарант – це банк. Саме гарант бере на себе фінансові ризики та захищає інтереси бенефіціара. Тому банки ретельно перевіряють принципалів перед видачею гарантії.

Види банківських гарантій

Банківські гарантії бувають різних видів. Кожен із них вирішує певні завдання бізнесу.

Гарантії виконання договору захищають інтереси замовника під час укладання угод. До них відносяться:

• гарантія повернення авансу. Якщо виконавець отримав передоплату, але виконав роботу, банк поверне гроші замовнику;
• платіжна гарантія. Банк гарантує оплату товару чи послуги, якщо покупець зможе заплатити;
• гарантія виконання зобов'язань.Захищає замовника від збитків, якщо виконавець порушить умови контракту – наприклад, зірве строки чи виконає роботу неякісно.

Гарантії на держзакупівлі необхідні участі у тендерах і підписання державних контрактів. Вони підтверджують серйозність намірів учасника та захищають держзамовника від несумлінних підрядників. Держзакупівлі у Росії проводяться за законами 44-ФЗ та 223-ФЗ у формі відкритих торгів чи аукціонів. Контракт отримує компанія, яка запропонувала найкращу ціну. У цьому підрядник зобов'язаний внести спеціальний рахунок частина суми договору (зазвичай 10 – 20%) як забезпечення. Ці гроші заморожуються до виконання зобов'язань.

Щоб не виводити кошти з обігу, компанії використовують три види гарантій для держзакупівель:

• гарантія забезпечення заявки – підтверджує, що переможець торгів укласти контракт;
• гарантія виконання договору – забезпечує виконання зобов'язань підрядником;
• гарантія якості – підтверджує відповідність товарів та послуг заявленим вимогам.

З 2022 року, крім банківських гарантій, у держзакупівлях можна використовувати незалежні гарантії. Їх можуть видавати інші фінансові організації. У незалежних гарантій зазвичай коротший термін дії, але більший за термін оплати.

Митні гарантії допомагають імпортерам При ввезенні товарів до Росії потрібно заплатити мито. Якщо підприємець не має всієї суми, він може отримати відстрочку або розстрочку платежу, надавши банківську гарантію. Це вигідніше, ніж брати кредит – комісія за гарантію менше відсотків за позикою. Після продажу товару підприємець сплатить мито з отриманих грошей.

Податкові гарантії допомагають у сплаті податків та внесків:

• гарантія для прискореного відшкодування ПДВ дозволяє швидше повернути податок із бюджету;
• акцизна гарантія забезпечує сплату акцизів;
• гарантія при відстроченні податкових платежів є забезпеченням для отримання відстрочки або розстрочки зі сплати податків та страхових внесків.

Умови, вартість та порядок оформлення для різних видів гарантій можуть суттєво відрізнятися.

Як отримати банківську гарантію

Перший крок – це вибір банку-гаранта. Компанія може звернутися до будь-якого банку, але потрібно враховувати вимоги бенефіціара. Наприклад, для держзакупівель, роботи з митницею та податковою підходять лише банки із спеціальних державних переліків. Їх можна переглянути на сайті Мінфіну, а також на сайті Федеральної митної служби. Деякі замовники вимагають певний кредитний рейтинг банку – не нижче за рівень BB-(RU).

Після вибору банку необхідно зібрати пакет документів.

Для індивідуальних підприємців зазвичай потрібно:

• паспорт;
• книга обліку доходів та витрат;
• податкові декларації;
• виписка з рахунку;
• довідка про відсутність податкової заборгованості.

Юридичним особам потрібно надати:

• бухгалтерську звітність;
• довідку про відсутність податкової заборгованості;
• паспорти директора та учасників торгів;
• статут;
• документи призначення керівника.

Банк розглядає заявку та перевіряє документи. За позитивного рішення укладається договір про надання гарантії. У ньому вказують розмір комісії, строки оплати, умови дії гарантії та дані бенефіціара.

Наступний етап – оплата комісії. Після цього банк видає гарантію. Для держзакупівель вона оформляється в електронному вигляді із цифровим підписом.Гарантії для роботи з податковою та митницею можуть бути як електронними, так і паперовими.

Вартість

Вартість банківської гарантії складається з кількох факторів. На розмір комісії впливають:

• сума гарантії;
• термін дії;
• вид гарантії;
• фінансовий стан підприємства.

Банки оцінюють надійність клієнта. Якщо компанія має хорошу кредитну історію та стабільні обороти за рахунком, комісія буде нижчою. За наявності боргів чи інших проблем банк може збільшити вартість гарантії або відмовити у видачі.

Єдиної формули розрахунку комісії не існує – кожен банк визначає її за своєю методикою. Але є середні показники ринку. Наприклад, гарантія для участі у держзакупівлях зазвичай коштує близько 5% суми забезпечення. Гарантія виконання контракту дорожча – у середньому 10%.

Перед оформленням гарантії корисно порівняти пропозиції кількох банків. Різниця в комісіях може бути суттєвою. При цьому важливо враховувати не лише вартість, а й репутацію банку, швидкість оформлення та готовність працювати з конкретним видом гарантій.

Банківська гарантія підтверджує зобов'язання банку щодо погашення боргу клієнта перед третьою стороною. Документ, по суті, є забезпеченням контракту і дозволяє здійснити угоду без залучення оборотних чи позикових коштів. Надання гарантії – це платна послуга. Клієнт виплачує банку певну комісію.

Принцип роботи банківської гарантії

Щоб зрозуміти, як працює гарантія банку, розглянемо приклад: бізнесмен закуповує обладнання своєї нової пекарні. Потрібної суми немає, тому він обіцяє оплатити контракт пізніше, коли отримає перший прибуток.Бізнесмен звертається до банку за наданням гарантії та отримує документ, на підставі якого постачальник схвалює йому відстрочений платіж.
У свою чергу продавець упевнений в оплаті обладнання. Навіть якщо бізнесмен не зможе сплатити рахунок, гроші за контрактом перерахує банк.

У випадку держзакупівель гарантія працює наступним чином. Бізнесмен отримує тендер і за його умовами має сплатити 20% від суми контракту як заставу. Кошти заморожуються до виконання договору. Протягом усього цього терміну бізнесмен не матиме доступу до грошей і не зможе розпоряджатися ними. Гарантія дозволить не вилучати кошти з обороту, а використовувати зобов'язання банку як забезпечення контракту.

Гарантія – зручний фінансовий інструмент, який часто використовують для участі в аукціонах, державних закупівлях, митних операціях. З його допомогою також полегшують повернення ПДВ без касового розриву. Банківська гарантія дозволяє бізнесу зберегти оборотні кошти зі збільшенням виробництва, коливаннях попиту, перебоях у поставках.

Учасники банківської гарантії

У документі вказується три сторони: принципал, бенефіціар та гарант.

Принципав

Це клієнт банку, який звертається за наданням гарантії. У прикладі вище є бізнесмен. Принципал платить банку комісію за документ.

Бенефіціар

Бенефіціар у банківській гарантії – це той, хто отримує оплату від банку, якщо підрядник не виконає умов договору. У прикладі вище отримувачем (вигодонабувачем) є продавець обладнання.
Бенефіціару вигідне оформлення гарантії. У цьому випадку він упевнений, що отримає свої гроші без судових розглядів та суперечок із принципалом.Сума надходить у повному розмірі, а не частинами, і у встановлені терміни.

Гарант

У ролі гаранта виступає фінансова організація, яка гарантує бенефіціару отримання коштів за договором. Митниця та податкова інспекція беруть забезпечення лише від банків. В інших випадках гарантом може бути будь-яка комерційна організація, а гарантію при цьому називаю незалежною.

Види банківських гарантій

Тип документа залежить від характеру правочину, об'єкта гарантії, сторін договору. Забезпечення може залучатися до укладання контрактів між російськими компаніями і зовнішньоекономічної діяльності.

Договірні банківські гарантії

Документ оформляється у таких випадках:

• Забезпечення договору на постачання товарів чи послуг належної якості та у зазначеному обсязі. Принципалом у разі є постачальник, а бенефіціаром — покупець.
• Відстрочення сплати акцизу. Можна оформити банківську гарантію при постачанні спиртовмісних напоїв.
• Повернення авансу. Договірна гарантія дозволяє повернути авансовий платіж, якщо підрядник не виконає умов договору.

Тендерні банківські гарантії

Державні закупівлі до регулюються федеральними законами № 223-ФЗ і № 44-ФЗ. Контракт отримує компанія, чия пропозиція буде найвигіднішою за ціною.

Після завершення торгів підрядник має виконати умови тендеру, зокрема надати фінансове забезпечення у сумі 10-20% від загальної вартості. Гроші заморожуються на спеціальному рахунку. Підрядник може повернути забезпечення лише після закінчення контракту. Якщо він порушить умови тендеру (не вкладеться у строки, поставить товар неналежної якості тощо), заморожені кошти використовуються як компенсація.

Можливі три варіанти зобов'язань:

• Забезпечення заявки: переможець отримує тендер та укладає контракт із замовником.
• Забезпечення виконання договору: підрядник виконає свої зобов'язання повному обсязі.
• Забезпечення дотримання вимог: товари чи послуги будуть поставлені у певній кількості та належної якості за умовами контракту. Наприклад, техніка має безвідмовно працювати у гарантійному періоді.

Отримати банківську гарантію для тендеру можна не лише у банку, схваленому Мінфіном, а й в іншій фінансовій організації згідно із законом № 44-ФЗ. Умови забезпечення відрізнятимуться. Комерційна гарантія має коротший термін дії, до 1 місяця після завершення торгів, та збільшений період оплати до 10 днів.

Податкові банківські гарантії

Одержувачем коштів у документі є податкова інспекція. Видача гарантії для ФНП можлива лише у банку, внесеному до Реєстру Міністерства фінансів РФ.

Документ видається у таких випадках:

• відстрочення податкових платежів до 1 року, внесків до СФР до 3 років, штрафів, пені;
• відстрочення сплати акцизів на алкоголь;
• прискорене відшкодування ПДВ.

Митні банківські гарантії

Документ видається імпортеру, який має зобов'язання зі сплати мита. Платежі необхідно погашати в момент перетину кордону, але гроші у компанії з'являться лише після реалізації товару. На продаж може піти кілька тижнів та навіть місяців. За цей час змінюється курс валют, вартість товарів збільшується, відповідно, зростає і розмір мита.

Банківська гарантія дозволяє сплатити внески за фіксованою ціною. Бенефіціаром у разі є Федеральна митна служба.Гарантія видається лише банками, включеними до Реєстру Мінфіну РФ.

Вартість банківської гарантії

Єдиного калькулятора чи системи розрахунку немає. За видачу банківської гарантії принципал сплачує відсоток суми договору чи фіксовану ціну. Розмір комісії визначається індивідуально. Банк оцінює платоспроможність клієнта, аналізує характер зобов'язань. За наявності додаткових ризиків комісія збільшується. У розрахунку банківської гарантії також враховується кредитний рейтинг клієнта.

Зазвичай задля забезпечення державних контрактів стягується 5% від вартості. Банківська гарантія для звичайного договору коштує в середньому 10% його ціни. Якщо принципал запитує забезпечення кількох угод, ціна розраховується окремо кожної.

Умови видачі банківської гарантії

Документ оформляється у паперовому чи електронному вигляді. Щоб отримати банківську гарантію, необхідно звернутися до банку, який відповідає вимогам бенефіціара. Принципал повинен надати пакет документів, що підтверджують характер правочину, його благонадійність та платоспроможність.

Також необхідне забезпечення — майно, цінні папери чи порука. Якщо клієнт не виконає свої зобов'язання перед бенефіціаром, банк реалізує заставу для відшкодування понесених збитків. Умови відрізняються у різних організаціях.

Райффайзен Банк надає банківські гарантії без застави та забезпечення на суму до 20 млн. рублів. Максимальний розмір забезпечення – 200 млн рублів. Подайте заявку онлайн на сайті банку або приїжджайте до найближчого офісу на консультацію.

Більше цікавого

Дата поновлення: 19.11.2024

Банківська гарантія підтверджує зобов'язання банку щодо погашення боргу клієнта перед третьою стороною. Документ, по суті, є забезпеченням контракту і дозволяє здійснити угоду без залучення оборотних чи позикових коштів. Надання гарантії – це платна послуга. Клієнт виплачує банку певну комісію.

Принцип роботи банківської гарантії

Щоб зрозуміти, як працює гарантія банку, розглянемо приклад: бізнесмен закуповує обладнання своєї нової пекарні. Потрібної суми немає, тому він обіцяє сплатити контракт пізніше, коли отримає перший прибуток. Бізнесмен звертається до банку за наданням гарантії та отримує документ, на підставі якого постачальник схвалює йому відстрочений платіж.
У свою чергу продавець упевнений в оплаті обладнання. Навіть якщо бізнесмен не зможе сплатити рахунок, гроші за контрактом перерахує банк.

У випадку держзакупівель гарантія працює наступним чином. Бізнесмен отримує тендер і за його умовами має сплатити 20% від суми контракту як заставу. Кошти заморожуються до виконання договору. Протягом усього цього терміну бізнесмен не матиме доступу до грошей і не зможе розпоряджатися ними. Гарантія дозволить не вилучати кошти з обороту, а використовувати зобов'язання банку як забезпечення контракту.

Гарантія – зручний фінансовий інструмент, який часто використовують для участі в аукціонах, державних закупівлях, митних операціях. З його допомогою також полегшують повернення ПДВ без касового розриву. Банківська гарантія дозволяє бізнесу зберегти оборотні кошти зі збільшенням виробництва, коливаннях попиту, перебоях у поставках.

Учасники банківської гарантії

У документі вказується три сторони: принципал, бенефіціар та гарант.

Принципав

Це клієнт банку, який звертається за наданням гарантії. У прикладі вище є бізнесмен. Принципал платить банку комісію за документ.

Бенефіціар

Бенефіціар у банківській гарантії – це той, хто отримує оплату від банку, якщо підрядник не виконає умов договору. У прикладі вище отримувачем (вигодонабувачем) є продавець обладнання.
Бенефіціару вигідне оформлення гарантії. У цьому випадку він упевнений, що отримає свої гроші без судових розглядів та суперечок із принципалом. Сума надходить у повному розмірі, а не частинами, і у встановлені терміни.

Гарант

У ролі гаранта виступає фінансова організація, яка гарантує бенефіціару отримання коштів за договором. Митниця та податкова інспекція беруть забезпечення лише від банків. В інших випадках гарантом може бути будь-яка комерційна організація, а гарантію при цьому називаю незалежною.

Види банківських гарантій

Тип документа залежить від характеру правочину, об'єкта гарантії, сторін договору. Забезпечення може залучатися до укладання контрактів між російськими компаніями і зовнішньоекономічної діяльності.

Договірні банківські гарантії

Документ оформляється у таких випадках:

• Забезпечення договору на постачання товарів чи послуг належної якості та у зазначеному обсязі. Принципалом у разі є постачальник, а бенефіціаром — покупець.
• Відстрочення сплати акцизу. Можна оформити банківську гарантію при постачанні спиртовмісних напоїв.
• Повернення авансу. Договірна гарантія дозволяє повернути авансовий платіж, якщо підрядник не виконає умов договору.

Тендерні банківські гарантії

Державні закупівлі РФ регулюються федеральними законами № 223-ФЗ і № 44-ФЗ. Контракт отримує компанія, чия пропозиція буде найвигіднішою за ціною.

Після завершення торгів підрядник має виконати умови тендеру, зокрема надати фінансове забезпечення у сумі 10-20% від загальної вартості. Гроші заморожуються на спеціальному рахунку. Підрядник може повернути забезпечення лише після завершення контракту. Якщо він порушить умови тендеру (не вкладеться у строки, поставить товар неналежної якості тощо), заморожені кошти використовуються як компенсація.

Можливі три варіанти зобов'язань:

• Забезпечення заявки: переможець отримує тендер та укладає контракт із замовником.
• Забезпечення виконання договору: підрядник виконає свої зобов'язання повному обсязі.
• Забезпечення дотримання вимог: товари чи послуги будуть поставлені у певній кількості та належної якості за умовами контракту. Наприклад, техніка має безвідмовно працювати у гарантійному періоді.

Отримати банківську гарантію для тендеру можна не лише у банку, схваленому Мінфіном, а й в іншій фінансовій організації згідно із законом № 44-ФЗ. Умови забезпечення відрізнятимуться. Комерційна гарантія має коротший термін дії, до 1 місяця після завершення торгів, та збільшений період оплати до 10 днів.

Податкові банківські гарантії

Одержувачем коштів у документі є податкова інспекція. Видача гарантії для ФНП можлива лише у банку, внесеному до Реєстру Міністерства фінансів РФ.

Документ видається у таких випадках:

• відстрочення податкових платежів до 1 року, внесків до СФР до 3 років, штрафів, пені;
• відстрочення сплати акцизів на алкоголь;
• прискорене відшкодування ПДВ.

Митні банківські гарантії

Документ видається імпортеру, який має зобов'язання зі сплати мита. Платежі необхідно погашати в момент перетину кордону, але гроші у компанії з'являться лише після реалізації товару. На продаж може піти кілька тижнів та навіть місяців. За цей час змінюється курс валют, вартість товарів збільшується, відповідно, зростає і розмір мита.

Банківська гарантія дозволяє сплатити внески за фіксованою ціною. Бенефіціаром у разі є Федеральна митна служба. Гарантія видається лише банками, включеними до Реєстру Мінфіну РФ.

Вартість банківської гарантії

Єдиного калькулятора чи системи розрахунку немає. За видачу банківської гарантії принципал сплачує відсоток суми договору чи фіксовану ціну. Розмір комісії визначається індивідуально. Банк оцінює платоспроможність клієнта, аналізує характер зобов'язань. За наявності додаткових ризиків комісія збільшується. У розрахунку банківської гарантії також враховується кредитний рейтинг клієнта.

Зазвичай задля забезпечення державних контрактів стягується 5% від вартості. Банківська гарантія для звичайного договору коштує в середньому 10% його ціни. Якщо принципал запитує забезпечення кількох угод, ціна розраховується окремо кожної.

Умови видачі банківської гарантії

Документ оформляється у паперовому чи електронному вигляді. Щоб отримати банківську гарантію, необхідно звернутися до банку, який відповідає вимогам бенефіціара. Принципал повинен надати пакет документів, що підтверджують характер правочину, його благонадійність та платоспроможність.

Також необхідне забезпечення — майно, цінні папери чи порука. Якщо клієнт не виконає свої зобов'язання перед бенефіціаром, банк реалізує заставу для відшкодування понесених збитків. Умови відрізняються у різних організаціях.

Райффайзен Банк надає банківські гарантії без застави та забезпечення на суму до 20 млн. рублів. Максимальний розмір забезпечення – 200 млн рублів. Подайте заявку онлайн на сайті банку або приїжджайте до найближчого офісу на консультацію.

Більше цікавого

Дата поновлення: 19.11.2024