Як повернути з держави переплату податків?

У яких випадках можна повернути переплачені державі податки?

Щороку з наближенням березня стає актуальним питання подання річної декларації про доходи для отримання переплачених податків.

Переплата податків може виникнути у різних випадках, і важливо знати, у яких випадках надається можливість стягнути з держави переплачені податки. У Латвії існує кілька сценаріїв, коли платник податків може вимагати повернення переплачених податків. Щоб повністю зрозуміти цей процес, важливо ознайомитися із законами та нормативними актами, які регулюють повернення податків у Латвії та пропонують можливість повернути частину сплачених податків.

Читайте далі, щоб дізнатися, що таке річна декларація з прибуткового податку, як подати річну декларацію з прибуткового податку та повернути переплачені податки за попередній рік.

Річна декларація про доходи

Річна декларація про доходи – це офіційний документ, який подається до Служби державних доходів (VID) для декларування своїх доходів та витрат за певний фінансовий рік. Ця декларація дозволяє національним податковим органам розрахувати податки, належні або відшкодовані будь-якому платнику податків. Він може включати різні джерела доходу, такі як заробітна плата, інвестиційний дохід, соціальний дохід і т. д.

Для фізичних осіб звіт про річні доходи може також включати інформацію про пільги, знижки, пожертвування або інші фактори, які можуть вплинути на розрахунок податків.

Існує два типи річної декларації про доходи – обов'язкова та добровільна.У Системі електронного декларування (EDS) як добровільного, так обов'язкового декларування необхідно заповнити той самий документ – річну декларацію про доходи.

Обов'язкова річна декларація про доходи

Резиденти Латвії, за які протягом року прибутковий податок з населення не було сплачено в повному обсязі, повинні подати річну декларацію про доходи. Подавши цю декларацію, резиденти можуть стягнути переплату податків за прийнятними видатками. Їх можна отримати, додавши до декларації платіжні документи, такі як чеки чи квитанції.

Обов'язкову декларацію про доходи за попередній рік необхідно подати у період з 1 березня до 1 червня. Якщо річний дохід перевищує 78 100 євро, то з 1 квітня до 1 липня.

Річна декларація про доходи, що добровільно подається

Кожен житель Латвії, чиї доходи оподатковуються з населення, може добровільно подати річну декларацію про доходи, щоб стягнути з держави переплачений прибутковий податок з населення.

Для отримання надміру сплачених податків необхідно подати річну декларацію з податку на прибуток. До нього додаються документи, що підтверджують допустимі витрати, такі як чеки або квитанції. Також Ви можете отримати повернення податку за неправомірні податкові пільги, у цьому випадку прикладати документи не потрібно, оскільки перерахунок буде здійснено автоматично із задекларованих доходів.

Декларація про річні доходи – Як заповнити?

1. Авторизуйтесь у системі електронного декларування (EDS). Зайдіть на сайт Служби державних доходів (VID) www.vid.gov.lv та натисніть кнопку EDS, розташовану в розділі «Корисне». Або зайдіть на сайт https://eds.vid.gov.lv , де Ви автоматично потрапите до розділу EDS.
2. Для доступу до системи введіть ім'я користувача та пароль EDS, надані VID. Альтернативний варіант – зареєструватися з розширенням www.latvija.lv. У цьому випадку Ви зможете підключитися до свого інтернет-банку або електронного підпису.
3. На головному екрані EDS ви знайдете розділ «Річна декларація про доходи». Відкривши цей розділ, Ви зможете переглянути подані чи не подані декларації за останні три роки. А також завантажити та докласти документи про обґрунтованість витрат.
4. При поданні нової річної декларації про доходи у Вас буде два способи зробити це – спрощений або докладний. Спрощена декларація подається з метою стягнення надмірно сплачених податків за обґрунтовані витрати на лікування та освіту, пожертвування та подарунки, відрахування до недержавних пенсійних фондів, виплати страхових внесків за договором страхування життя або неправомірні податкові пільги. З іншого боку, докладна декларація про доходи подається, якщо особа отримала дохід в іноземних державах, неоподатковуваний дохід у Латвії чи іноземній державі, сума якого в таксаційний рік перевищила 10 000 євро, або інший оподатковуваний дохід, з якого не було утримано податок, а не сплачено.
5. Після того, як ви обрали спосіб подання декларації, вам необхідно додати документи. Необхідні документи про витрати можна додати одним із 3 способів: за допомогою мобільного додатка VID «Attaisnotie izdevumi», додавши документи в розділі «Attaisnoto izdevumu dokumenti» Вашого профілю EDS або додавши їх до декларації про річні доходи за допомогою кнопки «Pievienot ma.

Після подання декларації VID протягом 3 місяців повідомить про повернення переплаченого прибуткового податку з населення, надіславши лист до розділу профілю EDS «Листування з VID» та електронною поштою.

У яких випадках можна стягнути з держави надто сплачені податки?

Стягнути переплату податків можливо, якщо платник податків помилково сплатив до державного бюджету більшу суму податків, ніж передбачено законом. Є кілька випадків, коли можна стягнути з держави переплачені податки, включаючи:

Переплата прибуткового податку

Якщо працівник має переплату прибуткового податку (наприклад, автоматично утримані податки), він може повернути переплачені податки. Переплата прибуткового податку може виникнути, якщо доходи людини є змінними чи нерегулярними. У цьому випадку при розрахунку прибуткового податку може виникнути переплата, якщо зроблено помилкові або неточні розрахунки. Також переплата може виникнути через нецільові податкові пільги.

Медичні витрати та витрати на лікування

Квитанції про обґрунтовані витрати можуть бути надані у декларації на медичні та лікувальні послуги, у тому числі стоматологічні послуги (у тому числі протезування зубів), пункцію яйцеклітини, виготовлення та придбання ендопротезів та інших видів протезів, що прикріплюються до організму людини, вакцинацію, у тому числі витрати на одноразову закупівлю шприців та вакцин.

Медичні витрати на: придбання оптичних виробів (окулярів або лінз), що коригують гостроту зору, придбання лікарських засобів (лікарських препаратів, медикаментів та вітамінів) не вважаються прийнятними витратами, за винятком випадків, коли вони використовуються для надання медичних послуг та не оплачуються за рахунок коштів Національної служби охорони здоров'я, а також придбання медичних виробів та товарів, за винятком випадків, коли вони використовуються для надання медичних послуг та не оплачуються за рахунок коштів Національної служби охорони здоров'я.

Витрати на освіту та навчання

Також у декларації можна надати підтверджуючі документи для здобуття вищої та всіх рівнів професійної освіти в акредитованих державою навчальних закладах. Також можуть бути надані обґрунтовані витрати на здобуття спеціальності або підвищення рівня професійної кваліфікації.

Виховання інтересів дітей

Батьки можуть подати обґрунтовані витрати на навчання за освітніми програмами за інтересами для дітей віком до 18 років. Дитина має освоювати освітню програму зареєстрованих навчальних закладів. З ними можна ознайомитись за адресою https://www.viis.gov.lv/registri/iestades. Аналогічно, освітню програму можна вивчати в будь-якому іншому закладі, який має муніципальну ліцензію.

Пожертвування та подарунки суспільно корисним організаціям та політичним партіям

Можна задекларувати пожертвування та подарунки зареєстрованому в Латвії об'єднанню, фонду чи релігійній організації, політичній партії чи бюджетній установі. Декларуються також подарунки та пожертвування організаціям, які набули статусу суспільно корисної організації.

Сума пожертв та подарунків, що підлягають декларуванню, разом з іншими допустимими внесками не може перевищувати 600 євро. Аналогічно, сума не може перевищувати 50% від загальної суми оподатковуваного доходу.

Вклади у приватні пенсійні фонди та накопичувальне страхування життя

Переплачені податки також можуть бути стягнуті за внески до пенсійних фондів та виплати страхових внесків, здійснені протягом року, що не перевищують 4000 євро на рік. Слід зазначити, що ці витрати не можуть бути подані на членів Вашої родини. Якщо людина робить внески до компаній, зареєстрованих у Латвії, цей дохід автоматично включається до річної декларації про доходи.

Неприйнятні податкові пільги

Крім прийнятних витрат, повернення податку може бути отримано за неприйнятні податкові льготы. Податкові пільги можуть бути надані:

• Для утриманців (250 євро на місяць)
• Додаткові пільги для людей з обмеженими можливостями, політично репресованих чи учасників національного руху спротиву.
• Річний диференційований неоподатковуваний мінімум, з якого не утримується прибутковий податок.

Підсумовуючи сказане вище, кожен мешканець Латвії, який отримав дохід, оподатковуваний ПДВ, може відшкодувати 20% своїх правочинних витрат, внесків до недержавних пенсійних фондів та страхових внесків, а також прийнятних витрат члена сім'ї. Сума, що підлягає поверненню, не обмежена.

Коли сплачується переплачений податок?

Згідно із законом, повернення податку має бути здійснене Службою державних доходів (VID) протягом трьох місяців з дня отримання декларації. Якщо декларацію заповнено правильно, повернення коштів зазвичай відбувається набагато швидше.Як швидко Ви отримаєте переплату за податками, залежить також від загальної кількості поданих декларацій у відповідний період. Варто пам'ятати, що кожен рік VID пропонує не поспішати з поданням декларації 1 березня, щоб не перевантажувати систему.

Стягнути з держави надміру сплачені податки можна у різних випадках. Якщо працівник має переплату прибуткового податку, при подачі обов'язкової декларації переплачену суму можна запросити назад. У разі добровільного декларування можна отримати 20% обґрунтованих витрат. Важливо відзначити, що переплата податків зазвичай сплачується протягом 3 місяців із дня подання декларації.

Якщо Ви шукаєте надійного партнера для вирішення простих чи складних фінансових питань, Ви потрапили на адресу – Sefinance.lv !

Якщо протягом року ви заплатили більше податків, ніж ви повинні, ви можете отримати свої гроші назад. Навіть якщо ви не сплачували податок, ви все одно можете отримати повернення, якщо маєте право на залік, що повертається. Щоб отримати повернення, ви маєте подати декларацію. У вас є 3 роки на запит повернення.

Повернення: запитуйте або пропустіть (відео (Англійська), 2:05 хв.).

Перевірте статус повернення

Якщо ви подаєте декларацію, використовуючи онлайн-платформу e-file, ви зазвичай можете дізнатися про статус повернення приблизно через 48 годин за допомогою послуги «Де моє повернення?». Ви можете отримати інформацію про повернення за поточний рік та за останні 2 роки.

Перевірте статус повернення після подання декларації із поправками

Податкові декларації з поправками з'являються у нашій системі протягом 3 тижнів, які обробка займає до 16 тижнів. Щоб перевірити статус декларації з поправками, відвідайте сторінку Де моя декларація з поправками?

Коли чекати на повернення

Для обробки повернення зазвичай потрібно:

• До 21 дня для декларації, поданої в електронному вигляді
• 4 тижні або більше для декларацій з поправками та декларацій, надісланих поштою
• Понад 4 тижні, якщо ваша декларація вимагає виправлення або додаткової перевірки

Терміни повернення можуть змінитися, якщо ви:

• Претендуєте на податковий залік за зароблений дохід або податковий залік, який виплачується за дитину
• Подаєте податкову декларацію у паперовому вигляді
• Подаєте податкову декларацію з поправками
• Просіть про допомогу потерпілому чоловікові (Англійська)
• Подаєте Форму 1040-NR «Податкова декларація про доходи іноземця-нерезидента США» (Англійська) (може зайняти до 6 місяців)
• Припустилися помилки під час заповнення податкової декларації
• Подаєте податкову декларацію, використовуючи індивідуальний ідентифікаційний номер платника податків
• Вказуєте повернення, що перевищує 2 мільйони доларів США (Англійська)

Виберіть спосіб отримання повернення

Ви можете отримати повернення:

Методом прямого вкладу: це найшвидший спосіб отримати повернення. Покладіть гроші на свій розрахунковий, ощадний чи пенсійний рахунок. Ви можете розділити своє повернення (Англійська) максимум на 3 рахунки. (Погляньте відео «Прямий переказ грошових коштів на банківський рахунок» (відео (Англійська), 1:00 хв.)).

Паперовим чеком: ми надішлемо ваш чек на адресу, вказану у вашій податковій декларації. Якщо ви змінили свою адресу, дайте нам знати.

Передоплаченою дебетовою карткою: уточніть у своєму банку або у постачальника картки, чи працюватиме ваша карта, і який номер рахунку слід використовувати.

Через мобільні платіжні програми: деякі програми приймають прямі депозити.

Як внесок у Традиційний пенсійний план Roth або SEP-IRA: переведіть повернення на свій пенсійний рахунок IRA (Англійська).

Підрахуйте, яке повернення ви хочете отримати наступного року

Щоб отримати більшу або меншу відшкодування наступного року, скоригуйте розмір податків, які ви сплачуєте протягом року, за допомогою засобу оцінки утриманого податку.

Вирішіть проблему повернення

Якщо отримане повернення менше очікуваного, це може бути пов'язано з тим, що:

• Ми виправили помилки у вашій декларації. Ви отримаєте сповіщення з роз'ясненням змін. Для отримання додаткової інформації зверніться до розділу «Де моє повернення?».
• Ваше повернення було зараховано у рахунок сплати федеральної податкової заборгованості чи інших штатних чи федеральних боргів.
• Ваше повернення, затребуване у спільній декларації, було зараховано в рахунок сплати заборгованості вашого чоловіка.

Якщо ваше повернення, видане чеком, пропало або було знищено, попросіть замінити його (Англійська).

Якщо ви ввели неправильний номер рахунку або маршрутний номер, зателефонуйте нам за номером 800-829-1040, щоб зупинити переклад прямим вкладом. Якщо гроші вже перераховані на інший рахунок, ви маєте зв'язатися зі своїм банком, щоб повернути їх.

Якщо замість прямого вкладу ви отримали паперовий чек, це тому, що:

• Рахунок не відкритий на ваше ім'я, ім'я вашого чоловіка чи спільний рахунок.
• Ваша фінансова установа відхилила прямий внесок.
• Ви запросили більше трьох електронних повернень на один рахунок.

Якщо ви отримали повернення, на яке не маєте права, негайно поверніть його нам.

Отримайте допомогу по телефону

У розділі «Де моє повернення?» ви знайдете останню інформацію про ваше повернення.Ви також можете зателефонувати до автоматизованої гарячої лінії за номером 800-829-1954 для повернення за поточний рік або за номером 866-464-2050 для повернення за податкову декларацію з поправками.

Для повернення за попередні роки зверніться до розділу «Де моє повернення?». Ми не можемо повідомити про статус повернення по телефону.

Якщо ви вважаєте, що ми припустилися помилки при поверненні, перевірте розділ «Де моє повернення?» або свій онлайн-акаунт, щоб дізнатися подробиці.

Подавайте всі податкові декларації вчасно, незалежно від того, чи можете ви сплатити суму, що повністю належить їм. Подавайте всі податкові декларації, термін подання яких минув, так само і за тією ж адресою, за якою ви вчасно подали б податкову декларацію.

Якщо ви отримали повідомлення (Англійська), обов'язково надішліть податкову декларацію, термін подання якої закінчився, за адресою, вказаною в повідомленні.

Чому слід негайно подати податкову декларацію, термін подання якої минув

Уникнути нарахування відсотків та штрафів

Подавайте податкову декларацію, термін подання якої минув, і вносите плату за нею негайно, щоб обмежити відсотки та штрафи, що нараховуються, за несвоєчасну сплату.

Подати заявку на повернення переплачених податків

Якщо ви не подаєте податкову декларацію, ви ризикуєте втратити суму повернення переплачених податків. Якщо вам належить повернення за переплату утриманих чи розрахункових податків, то для того, щоб подати заявку на нього, ви зобов'язані подати свою податкову декларацію протягом 3-х років із встановленого терміну її подання.Те саме правило стосується права подати заявку на податкові заліки, наприклад, податковий залік за зароблений дохід.

Ми утримуємо повернення переплачених прибуткових податків у тих випадках, коли в нашій документації містяться відомості про те, що минув термін подання однієї чи кількох податкових декларацій. Ми утримуємо ці суми доти, доки не отримаємо податкову декларацію, термін подання якої минув, або прийнятне пояснення причини, через яку не слід її подавати

Зберегти пільги соціального забезпечення

Якщо ви працюєте на себе і не подаєте свою федеральну прибуткову податкову декларацію, Управління соціального забезпечення не буде проінформовано про всі доходи, отримані вами від роботи на себе, і вони не будуть враховані при підрахунку суми пільг на отримання пенсій та допомоги по інвалідності в системі соціального забезпечення.

Уникнути труднощів з отриманням позичок

Якщо ви не подали свою податкову декларацію, затвердження позичок може бути затримано. Копії поданих податкових декларацій повинні подаватися до фінансових установ, позичальників або агентів з іпотечних позичок тощо. у тих випадках, коли ви бажаєте купити або рефінансувати будинок, отримати позику для ведення комерційної діяльності або подати заявку на федеральну субсидію для здобуття вищої освіти.

Якщо сума вашої заборгованості перевищує суму, яку ви можете сплатити

Якщо ви не можете сплатити належну вам суму, ви можете попросити про надання вам додаткових 60-120 днів для сплати всієї цієї суми повністю, подавши заявку на висновок «Угоди про сплату через Інтернет» або зателефонувавши за номером 800-829-1040. Плата з користувача не стягуватиметься.Якщо вам потрібно більше часу для платежу, ви можете подати заявку на укладення угоди про сплату на виплат або, можливо, ви маєте право на пропозицію про укладення компромісної угоди.

Що станеться, якщо ви не подаєте податкову декларацію добровільно

Замінювальна податкова декларація

Якщо ви не подаєте податкову декларацію, ми можемо подати за вас податкову декларацію, що замінює. У цій податковій декларації можуть бути не передбачені заліки за віднімання або відрахування з бази оподаткування, на які ви, можливо, маєте право. Ми надішлемо Вам Повідомлення про нестачу в податковій декларації CP3219N (90-денний лист), що містить пропозицію щодо оцінки податку. Вам буде надано 90 днів для подання податкової декларації, термін подання якої минув, або заяви до Податкового суду. Якщо ви не зробите ні того, ні іншого, ми приймемо запропоновану оцінку. Якщо ви отримали Повідомлення CP3219N (Англійська), ви не маєте права на подання заявки на продовження терміну подання податкової декларації.

Якщо будь-який дохід вказано неправильно, ви можете зробити таке:

• Зателефонувати нам за номером 866-681-4271 і дати нам знати про це.
• Звернутися до платника (джерела доходу) із запитом на видачу виправленої Форми W-2 або 1099.
• Докласти виправлені форми до надісланих нам заповнених податкових декларацій.

Якщо Податкове управління США ( IRS ) оформило податкову декларацію, що замінює, вам, проте, найкраще подати власну податкову декларацію, щоб використовувати можливості для отримання всіх відрахувань, заліків і віднімань, на які ви маєте право. Зазвичай Податкове управління США (IRS) вносить зміни до свого підрахунку, щоб відобразити у ньому правильні цифри.

Стягнення податків та правозастосовні дії

На підставі податкової декларації (запропонованої нами оцінки), складеної нами за вас, буде складено рахунок на сплату податку. Якщо він не буде сплачений, то буде запущена процедура примусового стягування коштів, яка може включати такі заходи, як оподаткування (англійська) вашої зарплати або банківського рахунку, або повідомлення про арешт майна за несплату федеральних податків.

Якщо ви не подаєте податкові декларації неодноразово, до вас можуть бути застосовані додаткові правозастосовні дії, наприклад, додаткові штрафи та (або) притягнення до кримінальної відповідальності.

Допомога у поданні податкової декларації із запізненням

Ви можете звернутися за допомогою, зателефонувавши за номером 800-829-1040 або 800-829-4059 для осіб зі зниженим слухом (TTY/TDD).

Якщо для оформлення податкової декларації, термін подання якої минув, вам потрібна інформація про заробітну плату та доход, заповніть Форму 4506-T, «Заявка на витяг з податкової декларації» (Англійська), та позначте клітинку в пункті 8. Ви також можете звернутися до свого роботодавця чи джерела свого доходу.

Якщо вам потрібна інформація про податкові декларації за попередні роки, скористайтесь посиланням «Отримати витяг», щоб подати заявку на витяг з податкової декларації або податкового рахунку.

Отримайте по Інтернету податкові форми та інструкції (Англійська) для подання податкових декларацій, термін подання яких минув, або замовте їх, зателефонувавши за номером 800-TAX-FORM (800-829-3676) або 800-829-4059 для осіб зі зниженим слухом (TTY/TDD).

Якщо ви відчуваєте труднощі із заповненням податкової декларації, ви, можливо, маєте право на отримання допомоги за Програмою надання безоплатної допомоги з питань прибуткового оподаткування (VITA) або за програмою Консультацій з податкових питань для осіб похилого віку (TCE). Звертайтеся за посиланням «Безкоштовна допомога у заповненні податкової декларації платникам податків, які відповідають певним вимогам» за додатковою інформацією.

Якщо ви вже подали податкову декларацію із запізненням

Якщо ви отримали повідомлення, вам слід надіслати нам на вказану адресу копію податкової декларації, термін подання якої минув.

Для опрацювання правильно складеної податкової декларації, термін подання якої минув, нам знадобиться близько 6 тижнів.